Análisis Financiero

 Cuadro 1. Valor mensual del proyecto

Para la adquisición de la miel se proyecta que cada mes se compren 150 kg de miel maya, 150 kg de miel del bajío y 200 kg de miel de Oaxaca, lo cual representa una suma de $23,700. Tomando en cuenta el monto de inversión fija y el de la inversión de trabajo se alcanza un total de $144,642 como valor mensual para la empresa. 

Cuadro 2. Ingresos mensuales proyectados a un año

Se plantea que los ingresos mensuales sean de un total de $2,505,000 derivados de la venta de 375 envases de miel maya, 375 del bajío y 200 de Oaxaca, puesto que los primeros dos productos tienen un precio al público de $175 mientras que el de la miel de Oaxaca es de $155.

Cuadro 3. Costos mensuales proyectados a un año

En cuanto a los costos, al mes se estima un monto por concepto de sueldos de $94,628 y costos fijos de $50,014 (incluida la adquisición de miel), dando una suma mensual de $144,642 y anual de $1,735,704.

Cuadro 4. Egresos mensuales proyectados a un año

De lo anterior se deduce que la estimación de egresos en un año es de $1,735,704 ya que en sueldos se obtiene un monto anual de $1,135,536 y en otros costos es de $600,168 durante el mismo lapso de tiempo.

Cuadro 5. Flujo de efectivo proyectado a un año

Referente al flujo de efectivo con la estimación a un año se calcula un monto de $769,296 anualmente, esto deriva de la diferencia entre el total de ingresos y el total de egresos anuales, los cuales equivalen a $2,505,000 y $1,735,704 respectivamente. 

Cuadro 6. Flujo de caja proyectado a un año

La proyección del flujo de caja por un año estima un saldo antes de impuestos de $769,296 al cual se le sustrae el monto que se paga por concepto de ISR, este representa un 15%, dando así un saldo final acumulado de $653,901.6. 

Cuadro 7. Balance general proyectado a un año

En el balance general del año 2023 se estima que en la suma del total de pasivo ($115,394.4) y el capital contable ($538,507.2) es igual al total de activos, por lo que ambos montos coinciden y equivalen a $653,901.6.

Cuadro 8. Estado de resultados proyectado a un año

Finalmente, el estado de resultados del primer año una utilidad bruta de $2,220,600 a la cual después de restarle los gastos se obtiene una utilidad de operación de $1,085,064 y se llega a una utilidad antes de impuestos de $484,896 para que finalmente la utilidad neta obtenida represente una cifra de $369,501.6 para el año en cuestión. 

Debido a lo anterior se puede decir que la empresa es viable en base a los costos y beneficios estimados.